深圳市德賽電池科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱"公司")于2014年4月9日召開的2013年度股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于2014年度開展金融衍生品業(yè)務(wù)的議案》，同意公司及其控股子公司可用自有資金開展衍生品投資業(yè)務(wù)，在不超過人民幣25億元額度內(nèi)循環(huán)滾動(dòng)操作，并授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長共同審批后實(shí)施。授權(quán)和投資期限自獲股東大會(huì)審議通過之日起一年內(nèi)有效(詳情請(qǐng)見公司2014年2月25日登載于《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)，公告編號(hào)為2014—009的《關(guān)于2014年度開展金融衍生品投資業(yè)務(wù)的公告》)。
　　現(xiàn)將有關(guān)開展衍生品業(yè)務(wù)的實(shí)施情況公告如下：
　　一、衍生品投資的主要內(nèi)容
　　為辦理貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外付匯/收匯，公司控股子公司惠州市德賽電池有限公司于2014年10月10日向中國建設(shè)銀行股份有限公司惠州分行(以下簡(jiǎn)稱"建行惠州分行")申請(qǐng)辦理了遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)，產(chǎn)品種類為惠州電池買入遠(yuǎn)期外匯，買入金額為美元11，039，875.00元，匯率為6.174，交割日期為2015年1月13日. 并于2014年10月13日向建行惠州分行分別申請(qǐng)辦理了二筆金額相同、方向相反的遠(yuǎn)期外匯買賣業(yè)務(wù)。
　　二、衍生品投資的必要性
　　公司控股子公司在日常經(jīng)營過程中會(huì)涉及大量的外幣業(yè)務(wù)，包括大量的外幣應(yīng)付賬款，在人民幣兌外幣匯率浮動(dòng)的背景下，為了獲取低風(fēng)險(xiǎn)固定收益，公司擬利用金融衍生品管理匯率及利率風(fēng)險(xiǎn)，以獲取固定的低風(fēng)險(xiǎn)收益，用以對(duì)沖由于匯率變動(dòng)帶來的匯兌損失，實(shí)現(xiàn)外匯資產(chǎn)的保值增值.
　　三、公司投資衍生品的準(zhǔn)備情況
　　1、公司制定了《衍生品投資管理制度》，對(duì)公司進(jìn)行衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)控制、審批程序、后續(xù)管理和信息披露等進(jìn)行明確規(guī)定，有效規(guī)范衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn).
　　2、公司財(cái)務(wù)部配備投資決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制等專業(yè)人員從事衍生品投資業(yè)務(wù)，擬定衍生品投資計(jì)劃并在董事會(huì)或股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)予以執(zhí)行.
　　3、公司財(cái)務(wù)部衍生品投資專業(yè)人員已充分理解衍生品投資的特點(diǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度.
　　四、金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
　　1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù)，到期收益基本確定，投資存續(xù)期內(nèi)存在因標(biāo)的利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致金融衍生品價(jià)格變動(dòng)，從而產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)損益，但此部分損益屬于浮動(dòng)盈虧，不影響該類衍生品投資最終收益；
　　2、信用風(fēng)險(xiǎn)：公司進(jìn)行的衍生品投資交易對(duì)手均為信用良好且與公司已建立長期業(yè)務(wù)往來的銀行，基本不存在履約風(fēng)險(xiǎn)；
　　3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù)，以公司進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，實(shí)質(zhì)未占用可用資金，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較小；
　　4、操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部流程不完善、員工操作、系統(tǒng)等原因均可能導(dǎo)致公司在外匯資金業(yè)務(wù)的過程中承擔(dān)損失.
　　五、風(fēng)險(xiǎn)管理措施
　　公司的衍生品投資管理制度已明確了外匯資金業(yè)務(wù)的職責(zé)分工與審批流程，建立了比較完善的監(jiān)督機(jī)制，通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程、決策流程和交易流程的風(fēng)險(xiǎn)控制，有效降低操作風(fēng)險(xiǎn).
　　六、衍生品公允價(jià)值分析
　　公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22條——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第七章"公允價(jià)值確定"進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量，公允價(jià)值基本按照銀行、路透系統(tǒng)等定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等提供或獲得的價(jià)格厘定，企業(yè)每月均進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量與確認(rèn).
　　七、會(huì)計(jì)政策及核算原則
　　公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)已開展的外匯資金業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目.
　　八、獨(dú)立董事意見
　　公司獨(dú)立董事對(duì)2014年度開展金融衍生品投資業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)表了如下意見：公司為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)所開展的外匯資金交易業(yè)務(wù)，是基于對(duì)未來外匯收支的合理估計(jì)和目前外匯收支的實(shí)際需求，業(yè)務(wù)流程合法合規(guī)，基本上不存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和履約風(fēng)險(xiǎn)，且對(duì)公司流動(dòng)性無影響.公司已就開展外匯資金業(yè)務(wù)的行為建立了健全的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)操作流程、審批流程及《衍生品投資管理制度》.我們認(rèn)為公司通過開展金融衍生品業(yè)務(wù)進(jìn)一步提升公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為外匯資產(chǎn)進(jìn)行保值增持.通過上述衍生品的投資業(yè)務(wù)，達(dá)到保值增值目的，公司開展衍生品投資業(yè)務(wù)是可行的，風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的.我們同意公司開展業(yè)務(wù)金融衍生品業(yè)務(wù)。