創(chuàng)業(yè)板上市委2020年第10次審議會議結(jié)果公告
創(chuàng)業(yè)板上市委 2020 年第 10 次審議會議 結(jié)果公告 創(chuàng)業(yè)板上市委員會 2020 年第 10 次審議會議于 2020 年 7 月 29 日召開，現(xiàn)將會議審議情況公告如下： 一、審議結(jié)果 （一）揚(yáng)州海昌新材股份有限公司（首發(fā)）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 （二）浙江中胤時尚股份有限公司（首發(fā)）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 （三）海波重型工程科技股份有限公司（向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 （四）廣州鵬輝能源科技股份有限公司（向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債）：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 二、上市委會議提出問詢的主要問題 （一）揚(yáng)州海昌新材股份有限公司 1.報告期內(nèi)，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)毛利率高于同行業(yè)可比上市公司平均水平。請發(fā)行人代表：（1）結(jié)合產(chǎn)銷規(guī)模、技術(shù)優(yōu)勢、市場需求、下游客戶、公司品牌、部分產(chǎn)品價格逐年走低等因素，說明高毛利率的原因及合理性，是否具有持續(xù)性；（2）結(jié)合直接和間接出口到美國的收入及占比、中美貿(mào)易摩擦，說明對高毛利率的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意 見。 2.報告期內(nèi)發(fā)行人客戶集中度較高，第一大客戶史丹利百得銷售收入占比超過 50%,合作方式為“無期限合同+即時訂單”模式。請發(fā)行人代表結(jié)合與史丹利百得的合同主要條款、終止合作條件、違約責(zé)任等，說明與其合作的穩(wěn)定性及業(yè)務(wù)可持續(xù)性，是否存在合作終止的風(fēng)險。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 3.請發(fā)行人代表：（1）說明募投項目未在 2019 年按計劃建成投產(chǎn)的具體原因；（2）結(jié)合報告期產(chǎn)能利用率下降、項目進(jìn)度、在手訂單及市場開拓情況，說明募投項目建成后各年的預(yù)計達(dá)產(chǎn)情況和市場前景。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 4.報告期內(nèi)，發(fā)行人部分外協(xié)廠商成立時間較短，在成立之初即與發(fā)行人合作。請發(fā)行人代表說明對外協(xié)廠商的選擇標(biāo)準(zhǔn)及管理機(jī)制，是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 （二）浙江中胤時尚股份有限公司 1.發(fā)行人披露其主營業(yè)務(wù)以設(shè)計業(yè)務(wù)為核心，供應(yīng)鏈整合業(yè)務(wù)為設(shè)計業(yè)務(wù)的配套增值業(yè)務(wù)。請發(fā)行人代表：（1）結(jié)合兩項業(yè)務(wù)營業(yè)收入占比、主要客戶采購情況，說明定位于設(shè)計企業(yè)的原因及合理性;（2）說明兩項業(yè)務(wù)收入、成本是否可以分別核算、相關(guān)合同的權(quán)利義務(wù)情況，如何量化區(qū)分向同一客戶提供的鞋履設(shè)計和供應(yīng)鏈整合業(yè)務(wù)收入，未將鞋履設(shè)計和供應(yīng)鏈整合業(yè)務(wù)視為“一攬子交易”的原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 2.發(fā)行人設(shè)計業(yè)務(wù)毛利高，部分客戶僅購買設(shè)計服務(wù)，但沒有購買供應(yīng)鏈整合業(yè)務(wù)。報告期內(nèi)，設(shè)計業(yè)務(wù)中委托發(fā)行人供應(yīng)鏈整合業(yè)務(wù)的占比逐年下降，國內(nèi)設(shè)計業(yè)務(wù)占比上升。請發(fā)行人代表說明境內(nèi)外客戶購買設(shè)計服務(wù)后，其后續(xù)生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品的情況。請保薦人代表說明核查的方法、范圍和依據(jù)，并發(fā)表明確意見。 3.請發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人與青田中胤、中利實(shí)業(yè)、溫州星逸和正翼鞋業(yè)的交易關(guān)系說明：（1）轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租的合理性，關(guān)聯(lián)交易的金額及占比、審議程序的合法合規(guī)性，交易價格是否公允，是否存在利益輸送的情形；（2）中利實(shí)業(yè)、正翼鞋業(yè)與發(fā)行人及其相關(guān)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況；（3）正翼鞋業(yè)設(shè)立后，能夠立即成為發(fā)行人第一大供應(yīng)商的合理性，發(fā)行人與正翼鞋業(yè)交易價格的公允性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 4.報告期內(nèi)，發(fā)行人海外銷售占比在 80%以上，部分境外客戶實(shí)際控制人為華人，請發(fā)行人代表說明：（1）相關(guān)境外客戶與發(fā)行人、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方之間是否存在其他利益安排；（2）相關(guān)境外業(yè)務(wù)是否實(shí)現(xiàn)了最終的生產(chǎn)和銷售；（3）實(shí)現(xiàn)收入時結(jié)售匯是否符合外匯管理方面的有關(guān)規(guī)定，以及采取何種措施防范匯率波動風(fēng)險。請保薦人代表說明核查的方法、范圍和依據(jù)，并發(fā)表明確意見。 5.報告期內(nèi)，發(fā)行人客戶集中度較高，歐洲鞋類品牌商CCC 公司是公司第一大客戶，平均收入占比超過 50%，發(fā)行人2020 年 1-6 月訂單大幅增長。請發(fā)行人代表：（1）結(jié)合前三 年對 CCC 公司銷售額持續(xù)下滑以及 CCC 公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，說明 2020 年 1-6 月同比大幅增加原因及合理性；（2）說明是否對該客戶存在重大依賴，是否對發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響。請保薦人代表說明核查的方法、范圍和依據(jù)，并發(fā)表明確意見。 （三）海波重型工程科技股份有限公司 報告期內(nèi)，發(fā)行人橋梁結(jié)構(gòu)工程毛利率逐年下降。請發(fā)行人代表結(jié)合人工成本、原材料價格和外協(xié)加工占比說明毛利率下降的原因，募投項目預(yù)計毛利率增長的合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 （四）廣州鵬輝能源科技股份有限公司 1.報告期內(nèi)發(fā)行人扣非歸母凈利潤呈持續(xù)下降趨勢，2020 年第一季度扣非歸母凈利潤同比下降 97.15%。請發(fā)行人代表結(jié)合行業(yè)地位和主要客戶情況，說明發(fā)行人的經(jīng)營環(huán)境是否出現(xiàn)重大不利變化，對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響，相關(guān)風(fēng)險是否已充分披露。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 2.報告期內(nèi)發(fā)行人因排污、托運(yùn)污染物未申報、電池組質(zhì)量等問題，多次被環(huán)保和海事部門予以行政處罰。請發(fā)行人代表說明相關(guān)行政處罰所涉事項的整改情況，相關(guān)內(nèi)控制度是否健全和有效執(zhí)行。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 三、需進(jìn)一步落實(shí)事項 （一）揚(yáng)州海昌新材股份有限公司 1.請發(fā)行人結(jié)合直接和間接出口到美國的收入及占比、中美貿(mào)易摩擦，在招股說明書中補(bǔ)充披露對發(fā)行人的不利影 響。請保薦人發(fā)表明確意見。 2.請發(fā)行人結(jié)合報告期產(chǎn)能利用率下降、募投項目進(jìn)度、在手訂單及市場開拓情況，在招股說明書中補(bǔ)充披露募投項目建成后各年的預(yù)計達(dá)產(chǎn)情況和市場前景。請保薦人發(fā)表明確意見。 （二）浙江中胤時尚股份有限公司 1.請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露境內(nèi)外客戶購買設(shè)計服務(wù)后，其后續(xù)生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品的情況。請保薦人說明核查的方法、范圍和依據(jù)，并發(fā)表明確意見。 2.請發(fā)行人結(jié)合 CCC 公司經(jīng)營、對發(fā)行人的訂單及付款等情況，在招股說明書中進(jìn)一步披露該業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性，是否對發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響。請保薦人核查并發(fā)表明確意見。 （三）海波重型工程科技股份有限公司 無 （四）廣州鵬輝能源科技股份有限公司 無 深圳證券交易所 上市審核中心 2020 年 7 月 29 日
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