成飛集成:關于對中航工業集團財務有限責任公司的風險評估報告
四川成飛集成科技股份有限公司 關于對中航工業集團財務有限責任公司的風險評估報告 一、中航財司基本情況 中航工業集團財務有限責任公司（以下簡稱“中航財司”）是經原中國銀行業監督管理委員會批準，在北京市工商行政管理局登記注冊，具有企業法人地位的非銀行金融機構。 中航財司是在原西安飛機工業集團財務有限責任公司和原貴州航空工業集團財務有限責任公司重組基礎上，由中國航空工業集團有限公司及所屬成員單位共 12 家共同出資組建， 于 2007 年 4 月正式成立。后經三次增資及股權變更，現有注冊資金 25 億元人民幣，股東 單位 4 家，其中，中國航空工業集團有限公司出資額 117,800 萬元，占注冊資本的 47.12%； 中航投資控股有限公司出資額 111,250 萬元，占注冊資本的 44.50%；中航飛機股份有限公司出資額 14,400 萬元，占注冊資本的 5.76%；貴州貴航汽車零部件股份有限公司出資額 6,550萬元，占注冊資本的 2.62%。 金融許可證機構編碼：L0081H111000001 法定代表人：都本正 注冊地址：北京市朝陽區東三環中路乙 10 號 中航財司的經營范圍：保險兼業代理業務（保險兼業代理業務許可證有效期至 2020 年 12 月 07 日）；對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經批準發行財務公司債券；承銷成員單位的企業債券；對金融機構進行股權投資；除股票二級市場投資以外的有價證券投資；成員單位產品的消費信貸、買方信貸。（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。） （一）控制環境 中航財司已按照《公司法》的規定設立了股東會、董事會、監事會，并對董事會和董事、監事、高級管理人員在風險管理中的責任進行了明確規定。董事會下設戰略發展委員會、風險管理委員會、審計委員會及考核與薪酬委員會四個專業委員會，由具備相關專業知識的董事擔任委員，輔助董事會進行重大戰略發展、風險管理、內部審計及人事薪酬方面的調研和決策。中航財司治理結構健全，管理運作規范，建立了分工合理、職責明確、互相制衡、報告關系清晰的組織結構，為風險管理的有效性提供必要的前提條件。中航財司按照決策系統、執行系統、監督反饋系統互相制衡的原則設置了組織結構。 中航財司組織架構圖如下： （二）風險的識別與評估 中航財司編制完成了《內部控制制度匯編》，并在董事會下設置了風險管理委員會，對公司風險管理工作進行監督和指導。公司建立了風險管理三道防線，各部門和各分支機構是風險管理第一道防線，風險管理部門是風險管理第二道防線，內控審計部門是風險管理第三道防線。公司建立了完善的分級授權管理制度，各部門間、各崗位間職責分工明確，各層級報告關系清晰，通過部門及崗位職責的合理設定，形成了部門間、崗位間相互監督、相互制 約的風險控制機制。風險管理委員會負責對風險狀況、風險管理效率進行分析和評估，負責對風險控制情況進行檢查，提出建議，并向董事會匯報。 （三）控制活動 1、結算業務控制情況 在結算及資金管理方面，中航財司根據各監管法規，制定了《結算部部門職責與崗位職責》、《結算賬戶管理辦法》等結算管理與業務制度，每項業務制度均有詳細的操作流程，明確流程的各業務環節、執行角色、主要業務活動、關鍵輸入輸出、主要業務規則，有效控制了業務風險。 一方面，中航財司主要依靠資金結算系統進行系統控制，資金結算系統支持客戶對業務的多級授權審批，防范客戶操作風險。成員單位在中航財司開設結算賬戶，通過登入中航財司資金結算系統網上提交指令或提交書面指令實現資金結算；資金結算系統支持網上對賬功能，實現中航財司客戶賬與客戶銀行賬目的及時核對。 另一方面，中航財司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則為成員單位辦理存款業務，相關政策嚴格按照銀保監會和中國人民銀行相關規定執行，充分保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。 2、信貸管理 在信貸業務管理方面，中航財司嚴格執行授信管理，每年年初根據成員單位的融資余額及新一年的融資需求，結合中航財司資金狀況，確定客戶授信額度計劃，并嚴格在授信額度內辦理信貸業務，嚴控風險，使業務的開展既有計劃性，又有均衡性。同時，信貸部對每項信貸業務，貸款、貼現、保理等均制定了詳細的管理辦法及操作流程,創新業務貫徹了“制度先行，后開展業務”的管理原則。 中航財司信貸業務切實執行三查制度，貸前調查、貸時審查、貸后檢查規范開展。信貸業務經風險部審查，貸款審查委員會討論通過、逐級審批后，方可辦理放款。對分公司每項信貸業務的單筆和累計業務均實行授權管理，超過授權的業務經分公司貸款審查委員會討論通過后還需上報中航財司總部進行審批。總部信貸部及風險管理部每年定期到分公司進行檢查。 3、信息系統控制 中航財司部署了高性能防火墻，實施內外網隔離，并采用國內先進的漏洞掃描、入侵檢測系統以確保網絡安全；使用中國金融認證中心頒發的 CFCA 數字證書進行用戶身份認證， 并使用 DAC 算法等技術措施以確保系統應用安全；采用金融業專用備份軟硬件以及三級備份策略以確保系統數據安全。中航財司已獲得與工、農、中、建、交、招等十三家銀行核心業務系統的對接允可，并采用專線直聯方式以確保數據傳輸過程中的安全與高效。 4、審計監督 中航財司實行內部審計監督制度，建立了《內部審計制度》，明確了內部審計機構及審計人員的職責和權限、內部審計的工作內容和程序，并對具體內部控制的評審、審計檔案的管理等相關事項進行了規范。內控審計部負責公司內部審計稽核業務，針對內部控制執行情況、業務和財務活動的合法合規性、安全性、準確性、效益性進行監督檢查，發現內部控制薄弱環節、管理不完善之處和由此導致的各種風險，向董事會審計委員會提出有價值的改進意見和建議。 （四）風險管理總體評價 中航財司的各項業務均能嚴格按照制度和流程開展，無重大操作風險發生；各項監管指標均符合監管機構的要求；業務運營合法合規，管理制度健全，風險管理有效。 三、中航財司經營管理及風險管理情況 （一）中航財司經營情況 單位：元 項目 2017 年度 2018 年度 2019 年度 資產總額 109,551,574,467.57 106,926,638,894.14 114,288,003,993.24 所有者權益總額 4,982,378,930.88 5,751,787,219.30 6,543,728,326.94 吸收成員單位存 104,259,907,088.05 100,751,685,025.13 107,302,256,118.12 款余額 營業總收入 1,109,759,624.53 2,548,924,556.87 2,315,012,686.32 利潤總額 895,961,577.62 1,048,837,322.69 1,029,398,175.65 凈利潤 669,867,453.85 767,339,423.03 791,941,107.64 注：1、中航財司 2019 年度經營情況執行新會計準則，營業收入口徑調整影響營業總收入 大幅增加，2018 年度同口徑追溯調整； 2、2019 年度經營情況及 2018 年度追溯調整數據均經審計確認。 （二） 中航財司管理情況 中航財司自成立以來，一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《企業會計準則》、《企業集團財務公司管理辦法》和國家有關金融法規、條例以及《公司章程》，規范經營行為，加強內部管理。根據對中航財 司風險管理的了解和評價，截至 2019 年 12 月 31 日止未發現其與財務報表相關的資金、信 貸、稽核、信息管理等方面的風險控制體系存在重大缺陷。 （三）中航財司監管指標 根據《企業集團財務公司管理辦法》規定，中航財司的各項監管指標均符合規定要求： 監管及監測指標情況表 分類 指標名稱 監管要求 2017 年末 2018 年末 2019 年末 資本充足 資本充足率 ≥10.5% 13.29% 13.17% 13.09% 不良資產率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00% 信用風險 不良貸款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00% 資產損失準備充足率 ≥100% - - - 貸款損失準備充足率 ≥100% - - - 流動性風 流動性比例 ≥25% 75.25% 70.79% 69.49% 險 存貸款比例 - 26.71% 30.16% 30.36% 人民幣超額備付金率 - 63.58% 71.15% 68.22% 注：1、上述資產總額中不包含委托存貸款。 2、人民幣超額備付率含公司存放在商業銀行的款項。 3、2019 年 12 月 31 日，財務公司資產及貸款均為正常類。 四、公司在中航財司的存貸情況 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 7 月 23 日，公司在中航財司每日最高存款結余額為 13,148 萬元，累計存款利息收入為 12.3 萬元，未發生貸款。 截至本報告披露日，公司在中航財司無存款，未發生貸款業務。 五、風險評估意見 基于以上分析與判斷，公司認為： （一）中航財司具有合法有效的《金融許可證》、《營業執照》； （二）未發現中航財司存在違反中國銀行業監督管理委員會頒布的《企業集團財務公司 管理辦法》規定的情形，中航財司的資產負債比例符合該辦
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