贛鋒鋰業(yè):關(guān)于收到深圳證券交易所監(jiān)管函及整改情況的公告
證券代碼：002460 證券簡稱：贛鋒鋰業(yè) 編號(hào)：臨2017-086
江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司
關(guān)于收到深圳證券交易所監(jiān)管函及整改情況的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）近期收到深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）中小板公司管理部出具的《關(guān)于對(duì)江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人的監(jiān)管函》（中小板監(jiān)管函【2017】第111號(hào)）和《關(guān)于對(duì)江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司的監(jiān)管函》（中小板監(jiān)管函【2017】第 115 號(hào)）（以下簡稱“監(jiān)管函”），公司就相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真核查整改。具體內(nèi)容如下：
一、監(jiān)管函的主要內(nèi)容
1、監(jiān)管函【2017】第111號(hào)：2016年10月25日，你公司披露
2016年第三季度報(bào)告，預(yù)計(jì)2016年度歸屬于上市公司股東的凈利潤
（以下簡稱“凈利潤”）為62,577萬元至68,835萬元。2017年2月
28日，公司披露業(yè)績快報(bào)，預(yù)計(jì)2016年度凈利潤為45,626萬元。2017
年4月12日，公司披露2016年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤為46,437萬元。
公司2016年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤與業(yè)績預(yù)告中披露的凈利潤存在較大
差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)業(yè)績預(yù)告作出修正。
你公司上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》
第2.1條、第2.5條、第2.7條和第11.3.3條的規(guī)定。公司董事長兼
總裁李良彬、副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)楊滿英違反了深交所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條和第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
2、監(jiān)管函【2017】第 115 號(hào)：你公司屬于“深圳100指數(shù)”公
司，但未按規(guī)定在披露2016年度報(bào)告的同時(shí)披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告，直
至2017年7月4日才對(duì)外披露《2016年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》，且社會(huì)
責(zé)任報(bào)告未經(jīng)公司董事會(huì)審議。
你公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》第1.4條和第2.1
條以及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號(hào)：定期報(bào)告披露相關(guān)
事項(xiàng)》第二條第七款第一項(xiàng)的規(guī)定。
二、原因分析
1、公司2016年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤與業(yè)績預(yù)告中披露的凈利潤存
在差異的主要原因?yàn)槿Y子公司深圳市美拜電子有限公司（以下簡稱“深圳美拜”）2016 年發(fā)生兩次火災(zāi)事故，公司對(duì)其商譽(yù)計(jì)提了減值準(zhǔn)備21,743.10萬元，公司在第三季度對(duì)其損失預(yù)計(jì)不足。
深圳美拜于2016年末補(bǔ)償測(cè)算期間屆滿后，公司聘請(qǐng)了具有證
券業(yè)務(wù)資格的中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估有限公司、立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)深圳美拜進(jìn)行減值測(cè)試。為了保證對(duì)深圳美拜減值測(cè)試程序的合理性和謹(jǐn)慎性，不損害公司及全體股東特別是中小投資者利益，客觀、公允的反映深圳美拜的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，公司和中介機(jī)構(gòu)對(duì)減值測(cè)試方法反復(fù)論證，對(duì)減值測(cè)試的基礎(chǔ)工作做得非常細(xì)致，工作量較大。公司未能于2017年1月31日前完成減值測(cè)試工作。
深圳美拜于2016年7月第二次火災(zāi)事故后雖一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，
但事故的主要損失為對(duì)周邊居民的財(cái)產(chǎn)賠償和員工遣散金，深圳美拜的主要生產(chǎn)線設(shè)備和產(chǎn)品均未受到損壞，完全具備恢復(fù)生產(chǎn)的條件。
2016年9月至2017年1月，公司多次派人前往深圳，與龍華新區(qū)安
全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、龍華新區(qū)公安分局消防大隊(duì)進(jìn)行了大量的溝通協(xié)調(diào)，希望在事故處理完畢后允許深圳美拜盡快恢復(fù)生產(chǎn)，同時(shí)，深圳美拜也在積極探索圓柱型動(dòng)力電池的貿(mào)易業(yè)務(wù)，開發(fā)了深圳市倍斯特科技股份有限公司、江蘇孚安科技能源有限公司等新客戶，2016年7-12月實(shí)現(xiàn)貿(mào)易業(yè)務(wù)的銷售收入6316萬元，公司財(cái)務(wù)部門和原股東李萬春據(jù)此才認(rèn)為深圳美拜仍然存在恢復(fù)生產(chǎn)的可能性和持續(xù)盈利能力，應(yīng)該采用收益法進(jìn)行評(píng)估，而采用收益法核算的商譽(yù)減值準(zhǔn)備和火災(zāi)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失已經(jīng)包含在公司業(yè)績預(yù)告的范圍內(nèi)，公司不需要對(duì)業(yè)績預(yù)告作出修正；但中介機(jī)構(gòu)經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研后則認(rèn)為，只要深圳美拜沒有收到政府同意恢復(fù)生產(chǎn)的批復(fù)，就具有不確定性；深圳美拜沒有生產(chǎn)，就不具備持續(xù)盈利能力；圓柱型動(dòng)力電池的貿(mào)易業(yè)務(wù)尚處于早期階段，未來的經(jīng)營效果同樣具有不確定性，深圳美拜不適于采用收益法進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)該采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估，而采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法核算的商譽(yù)減值準(zhǔn)備就超出了業(yè)績預(yù)告的范圍，公司需要對(duì)業(yè)績預(yù)告作出修正。公司和中介機(jī)構(gòu)對(duì)深圳美拜減值測(cè)試應(yīng)該采用的方法未達(dá)成一致意見，對(duì)公司計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備的具體金額造成了巨大影響，直接導(dǎo)致了公司是否需要對(duì)業(yè)績預(yù)告作出修正。
深圳美拜2016年發(fā)生的兩次火災(zāi)事故及后續(xù)進(jìn)展情況公司均予
以了及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露，未對(duì)市場(chǎng)造成不良影響；深圳美拜2016年兩次火災(zāi)事故共計(jì)造成經(jīng)濟(jì)損失4962.04萬元，公司已經(jīng)與原股東李萬春簽訂了損失賠償協(xié)議，由李萬春個(gè)人全部承擔(dān)；同時(shí)，公司嚴(yán)格按照盈利補(bǔ)償協(xié)議的約定實(shí)施回購注銷原股東應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞荩磽p害公司及全體股東特別是中小投資者利益；2016年10月至2017年 2月期間，公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員未發(fā)生減持公司股票的行為，此次業(yè)績預(yù)告未及時(shí)修正主要是各方在規(guī)定期限內(nèi)尚存在意見分歧，公司財(cái)務(wù)部門對(duì)評(píng)估方法等專業(yè)判斷問題認(rèn)識(shí)不足，并非公司主觀過錯(cuò)或疏忽造成的。公司在未如期披露業(yè)績預(yù)告修正公告后，主動(dòng)向深交所反映了相關(guān)情況，積極配合深交所的工作安排。
2、因工作人員疏忽，未及時(shí)知悉公司已經(jīng)納入“深圳100指數(shù)”
公司，應(yīng)以單獨(dú)報(bào)告的形式在披露年度報(bào)告的同時(shí)對(duì)外披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告，且公司已于第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議的2016年年度報(bào)告第五節(jié) 重要事項(xiàng) 十八 社會(huì)責(zé)任情況 中就相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了審議，公司誤認(rèn)為可以視同《2016 年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》經(jīng)過了董事會(huì)審議，導(dǎo)致該報(bào)告未按要求進(jìn)行披露。
三、整改情況
公司董事會(huì)始終要求公司嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，及時(shí)、公平地披露有關(guān)信息，并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。收到監(jiān)管函后，公司充分重視上述問題，認(rèn)真分析了原因，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕類似問題的再次發(fā)生。現(xiàn)將整改情況說明如下：
1、加強(qiáng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)
公司董事會(huì)迅速組織全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 1 號(hào)：業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)及其修正》、《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號(hào)：定期報(bào)告披露相關(guān)事項(xiàng)》等有關(guān)法律法規(guī)以及公司《信息披露事務(wù)管理制度》，并要求公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門認(rèn)真落實(shí)整改措施，提高公司信息披露工作水平和規(guī)范意識(shí)，保證信息披露工作制度有效執(zhí)行。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各級(jí)會(huì)計(jì)核算工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
2、加強(qiáng)公司與中介機(jī)構(gòu)及公司各部門間的溝通
公司將加強(qiáng)與評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有效溝通，同時(shí)做好公司各部門間的溝通，更加嚴(yán)格把控重大事項(xiàng)完成的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，確保重大信息的及時(shí)傳遞，以保證及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
公司將以本次整改為契機(jī)，不斷提高相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)水平，提升公司信息披露質(zhì)量，杜絕類似事情的再次發(fā)生。對(duì)于此次未按規(guī)定履行信息披露的行為，公司董事會(huì)深表歉意。公司將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，組織落實(shí)整改措施，進(jìn)一步樹立規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，維護(hù)公司及全體股東利益，促進(jìn)公司健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
特此公告。
江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司
董事會(huì)
2017年7月7日
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