000693:*ST華澤半年報(bào)問詢函
關(guān)于對成都華澤鈷鎳材料股份有限公司的
半年報(bào)問詢函
公司部半年報(bào)問詢函[2017]第12號
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司董事會：
我部在半年報(bào)審查過程中發(fā)現(xiàn)如下問題：
1．你公司《2016年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情
況匯總表》顯示，2016年末你公司控股股東資金占用余額為14.86億
元。2017年半年報(bào)顯示，控股股東非經(jīng)營性資金占用金額為17.87億
元。請說明陜西華澤向星王集團(tuán)開具了3億元票據(jù)未在上市公司2016
年年報(bào)中列示為關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的原因，是否符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定；并就資金占用余額缺少華江新材料對你公司債務(wù)轉(zhuǎn)移的金額進(jìn)行補(bǔ)充更正。
2．半年報(bào)顯示，你公司對宣漢縣鵬琳貿(mào)易有限公司預(yù)收款項(xiàng)余額為232,592,312.47元，國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示，宣漢縣鵬琳貿(mào)易有限公司的電話為0818-5236718，地址為宣漢縣東鄉(xiāng)鎮(zhèn)解放中路宏遠(yuǎn)大廈，你公司2016年年報(bào)中第五大客戶宣漢縣駿德貿(mào)易有限公司的電話和地址與宣漢縣鵬琳貿(mào)易有限公司一致。你公司2016年對宣漢縣駿德貿(mào)易有限公司的預(yù)付賬款期末余額為165,223,569.17元，年報(bào)顯示無法確認(rèn)該筆金額，2015 年對該公司預(yù)付賬款期末余額為196,249,569.97元。
請你公司、持續(xù)督導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問詳細(xì)說明宣漢縣鵬琳貿(mào)易有限公司、宣漢縣駿德貿(mào)易有限公司與上市公司及控股股東之間的關(guān)系、相關(guān)往來款項(xiàng)的交易性質(zhì)、金額；近三年公司與上述客戶的采購額、采購款項(xiàng)結(jié)算情況及期末往來款項(xiàng)余額，是否涉嫌虛構(gòu)對公司影響重大的交易，并提供充分的證據(jù)。
3．半年報(bào)顯示，“按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”如下：
單位：元
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì) 余額
數(shù)的比例
陜西星王企業(yè)集資金占用款 242,080.301年以內(nèi)
團(tuán)有限公司 96.07%
382,846,281.741-2年
30,992,701.132-3年
1,373,088,419.733-4年
西安楚創(chuàng)商貿(mào)有往來款 24,604,709.211-2年
限公司 1.32% 1,230,235.46
胡斌 個(gè)人借款 7,000,000.001-2年 0.38% 350,000.00
西安萬龍物流貿(mào)單位借款 5,000,000.001-2年
易有限公司 0.27% 250,000.00
青海省信用擔(dān)保
集團(tuán)有限責(zé)任公擔(dān)保費(fèi) 2,296,500.001-2年 0.12% 301,000.00
司
合計(jì) -- 1,826,070,692.11 -- 98.16% 2,131,235.46
（1）請?jiān)敿?xì)說明胡斌與上市公司及控股股東之間的關(guān)系、其他應(yīng)收款的交易性質(zhì)、金額；請你公司信用政策，說明你公司報(bào)告期末其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提政策以及會計(jì)政策的謹(jǐn)慎性、合規(guī)性。
（2）國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示，不存在西安萬龍物流貿(mào)易有限公司。請核實(shí)上述內(nèi)容的準(zhǔn)確性，并說明該款項(xiàng)的交易性質(zhì)、金額，如披露有誤，請及時(shí)補(bǔ)充更正。請你公司持續(xù)督導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。
4．半年報(bào)顯示，報(bào)告期末實(shí)際擔(dān)保余額合計(jì) 12.39 億元，占你
公司凈資產(chǎn)的比例159.42%。請你公司就每筆對外擔(dān)保類型、是否存
在貸款逾期等情況自查和說明，違規(guī)對外擔(dān)保情況缺少華江新材料債務(wù)轉(zhuǎn)移導(dǎo)致的違規(guī)對外擔(dān)保事項(xiàng)，請及時(shí)補(bǔ)充更正。
5．半年報(bào)顯示，上海朝能實(shí)業(yè)有限公司預(yù)付賬款期末余額
30,010,229.28元，1-2年賬齡，預(yù)計(jì)無法收回，已全額計(jì)提壞賬；關(guān)
聯(lián)方陜西星王鋅業(yè)股份有限公司預(yù)付賬款期末余額11,971,468.00元，
1-2年賬齡，不計(jì)提壞賬。
（1）請說明上海朝能實(shí)業(yè)有限公司是否與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，上述款項(xiàng)產(chǎn)生的背景和原因、近三年向該公司銷售或采購產(chǎn)品的具體種類，年度交易金額、報(bào)告期內(nèi)和期后的款項(xiàng)結(jié)算金額，是否涉嫌虛構(gòu)對公司影響重大的交易；并判斷前述款項(xiàng)無法收回的具體理由，并結(jié)合公司的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策，說明前述金額全額計(jì)提減值和公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策的合理性。
（2）請說明是否存在控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方變相占用上市公司資金的情形，并說明對關(guān)聯(lián)方陜西星王鋅業(yè)股份有限公司的預(yù)付賬款是否存在資金回收風(fēng)險(xiǎn)，公司的應(yīng)對措施。
6．半年報(bào)顯示，你公司同時(shí)采用成本計(jì)量模式和公允價(jià)值計(jì)量模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，違反了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，請及時(shí)補(bǔ)充更正。
7．半年報(bào)顯示，本期末已逾期未償還的短期借款總額為
573,200,519.99元。請補(bǔ)充披露借款利率和逾期利率，是否存在借款
償還和資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，公司的應(yīng)對措施。
8．半年報(bào)顯示，你公司報(bào)告期為星王集團(tuán)代付水電費(fèi)186,145.48
元。請你公司說明上述款項(xiàng)發(fā)生的原因、性質(zhì)、償還情況。請會計(jì)師事務(wù)所、持續(xù)督導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問就相關(guān)款項(xiàng)是否構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用進(jìn)行核查并說明。
9．半年報(bào)顯示，你公司應(yīng)收“成都華澤鈷鎳材料股份有限公司”期初金額為7,989,675.09元，期末金額為8,037,200.90元，請復(fù)核上述數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，如披露有誤，請及時(shí)更正。
10．請落實(shí)我部對你公司2016年年報(bào)問詢函回函的修改意見并
盡快回復(fù)。
請你公司就上述問題做出書面說明，涉及需披露的，請及時(shí)履行披露義務(wù)，并在2017年9月18日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。
特此函告
深圳證券交易所
公司管理部
2017年9月11日
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